北京物理学会财务管理制度

--报销审核办法

2017.4修订

根据北京物理学会财务管理制度的规定，特制定本办法。

一、审批权限

　　1、各类货币资金业务必须在授权批准后执行，预算执行人（项目负责人）是货币支出的第一审批人，超出授权范围的支出需逐级上报审批。

　　2、会议费、设备购置费、专用材料费支出审批权限如下：

　　（一）在1万元以下的-5万元，项目负责人审批；

　　（二）在大于5万元（含5万元），学会财务负责人审批；

　　3、依据签订的合同执行项目，经费支出审批权限如下：

　　（一）在5万元以下的，由项目负责人审批；

　　（二）在大于5万元（含5万元），学会财务负责人审批；

　　　所附合同按学会合同规定，经审批同意的，支付合同款，不需财务主管再审批，但超过10万元的，必须由主管财务领导审批。

　　3、按规定标准支付个人的劳务费，由财务负责人呢审批，不得超出规定标准发放。

　　4、标准范围内的差旅费支出，项目负责人审批；超出差旅费规定待遇乘坐交通工具和超出规定标准住宿的，须财务负责人审批。

　　5、其他支出审批权限如下：

　　（1）在1000元以下，预算执行人审批；

　　（2）在1000元-5000元，项目负责人审批；

　　（3）在大于5000元（含5000元），财务负责人审批。

二、各项费用报销管理办法：

（一）日常报销。发票报销要及时，原则上需当月报销。各项费用报销，需完整地填写费用报销单。

（二）发放劳务费。需填写劳务费发放表并注明发放项目内容。经过财务人员计提个人所得税并审核无误，报请项目负责人和学会领导签字批准后，方可发放。劳务费发放标准遵照国家和有关部门规定执行。

（三）报销差旅费。差旅费报销，严格按照财行[2013]531号《 <中央和国家机关差旅费管理办法>的通知》执行，主要包括：交通费、住宿费、伙食费补助、交通费补助、杂费等。

因公出差乘坐公共交通、火车、飞机、轮船等交通工具，凭车票、机票、船票等凭证，按照规定的级别等级标准报销，因公出差需要住宿的，住宿费按照规定标准予以报销，外出开会，凭会议通知提供的住宿标准报销。

因特殊原因需提高交通标准和住宿标准的，需要写明原因，经财务主管批准签字后，方可报销。出差住宿和交通费由对方单位接待解决的，不得报销差旅费。

（四）办公用品开支。办公用品的购置，办公设备的更换、维修等，由办公室统一负责，报销填写清单，注明事由，经财务负责人审核方可购置和报销。

（五）交通费。原则上每个月报销办公人员的交通费100元，特殊情况经财务主管审批，可报销200元；出租车票的报销，发票背后注明外出事由，方可报销。

（六）餐饮报销。因加班需要用餐，原则上在发票背面需注明用餐事由、用餐人数、用餐标准在每人50元；会议用餐、公务接待，原则上坚持节俭的原则，由办公室统一负责，报销时需提供会议通知，会议签到表，餐费清单，用餐不得有烟酒，不摆设水果花篮，产生的费用需财务主管审核后报销。

（七）临时专项经费。所有临时专项活动的经费使用，如大型会议、活动的租车费、奖品、印刷费、茶歇食品等接待费用，均由办公室统一负责，财务主管审核后报销。

以上各项费用的开支，必须出具国家税务局的正式发票。

本办法的制定、修改与解释权属于北京物理学会。

本办法自制定之日起实行。